如果你打算今年卖掉你的房子, 然后,可能是时候仔细看看排除规则和你的房子的成本基础,以减少你出售房子的应税收益.

美国国税局的房屋销售排除规则允许不超过250美元的收益除外,5万美元或500美元,两口子的夫妻共同申报. 这种排除可以在你的一生中反复使用(但不超过24个月一次), 只要你满足一定的所有权并使用测试.

在截至出售日期的5年期间内,你必须:

  • 拥有房屋至少两年-所有权测试
  • 在该房子作为你的主要住所至少居住了两年-使用测试
  • 截至出售日期止的2年期间内, 你没有排除出售另一套房屋的收益.

所有权和使用期间不需要是并发的. 两年可能包括整整24个月或5年内的730天. 短暂的缺勤,比如暑假,也算在使用期间. 更长的假期,比如一年的休假,就不需要了.

如果你拥有多套住房,你可以只扣除主要住房的收益. 美国国税局使用几个因素来确定哪个家庭是主要居所:工作地点, 家庭成员主要居所的位置, 帐单邮寄地址, 对应, 纳税申报表, 驾照, 车辆登记, 选民登记, 您使用的银行的位置, 以及你所属的娱乐俱乐部和宗教组织的位置.

正如前面所提到的, 每次你重新建立你的主要住所时,都可以重复使用排除条款. 当你搬家的时候, 请打电话给你的新地址,以确保美国国税局有你当前的地址存档.

只有出售房屋的应税收益才需要申报纳税. 此外,你不能扣除出售主要房屋的损失. 请致电了解更多详情.

改进增加成本基础

另外,在卖掉你的房子的时候,考虑一下这些年对房子做的所有改进. 改建会增加房屋的成本基础,从而减少资本收益.

使用寿命超过一年的附加物和其他改进物也可以加到你的房子的成本基础上.

Examples of improvements include the following: building an addition; finishing a basement; putting in a new fence or swimming pool; paving the driveway; landscaping; or installing new wiring, 新的管道, 中央空调, 地板, 绝缘, 或安全系统.

杰克·凯利(Jack Kelly)和玛丽·凯利(Mary Kelly)在2012年以20万美元的价格购买了他们的主要住宅. 他们把未铺的车道铺好了, 增加游泳池, 还做了其他几处装修,总共花了75美元,000. 房子的调整成本基础现在是27.5万美元. 2021年,这栋房子以55万美元的价格出售. 卖房子要花4万美元的佣金、广告费和律师费.

这些销售费用从销售价格中减去,以确定实现的金额. 在这个例子中实现的金额是51万美元. 然后,根据调整后的基础(成本加改进)减少该数额,以确定收益. 在这种情况下,收益是23.5万美元. 在考虑了排除之后, 出售这个主要住宅并没有应纳税的收益, 因此, 他们在2021年的个人纳税申报单上没有报告这笔交易.

住宅节能物业信贷

这项税收抵免帮助个人纳税人支付合格的住宅替代能源设备, 比如太阳能热水器, 太阳能发电设备, 风力涡轮机, 太阳能屋顶瓦, 以及太阳能屋顶瓦,作为太阳能电力收集器, 同时也具有传统屋面的功能. 12月31日以后交付使用的财产, 2019, 1月1日之前, 2023, 信用是26%. 12月31日以后交付使用的物业, 2022, 1月1日之前, 2024, 信用是22%. 除了燃料电池以外,信贷额度没有上限.

一般, 在计算信用证时,你可以包括人工成本, 您还可以结转信用证中未使用的部分. Qualifying equipment must have been installed on or in connection with your home located in the United States; fuel cell property qualifies 只有 当安装在或连接到您位于美国的主要家庭.

并非所有的节能改进都符合条件, 因此,确保你有制造商的税收抵免证明声明, 通常可以在制造商的网站上或产品包装上找到什么. 有关住宅能源税收抵免的更多信息,请与办公室联系.

部分使用排除规则

即使您不满足所有权和使用测试, 如果你因为健康原因卖掉了你的房子,你可能会被允许排除出售你的房子所实现的收益的一部分, 工作地点的改变, 或某些不可预见的情况. 无法预见的情况包括, 例如, 离婚或法定分居, 自然或人为的灾害,导致您的家庭伤亡, 或者不自觉地改变你的家. 如果上述情况之一适用于您,请致电我们了解更多详情.

保留记录

良好的记录是至关重要的决定调整成本基础,你的家. 通常情况下,你必须在归档截止日期后保存三年的记录. 然而,只要你拥有你的房子,你就应该保存证明你的房子的成本基础的文件.

你应保存的记录包括:

  • 房屋的购买价格和购买费用的证明
  • 所有改进的收据和其他记录, 添加, 以及其他影响房屋调整成本基础的项目
  • 在5月7日之前,你提交的任何工作表或表格,以推迟出售前一套住房的收益, 1997

问题?

出售房屋的税收考虑可能令人困惑. 如果您对出售您的房屋有任何税务方面的问题,请致电.

圣何塞:(408)252-1800

除去:(831)726 - 8500